国外送金等に係る調書提出制度

发布时间： 2022-04-01

外為法の改正により、国境を越える資金の移動が自由となったため、所得税・法人税・相続税その他の内国税の適正な確保を図ることを目的として「内国税の適正な課税の確保を図るための国外送金等に係る調書の提出等に関する法律」（いわゆる、「国外送金等に係る調書提出制度」）が平成10年4月1日より施行されました。これにより、

・国内から国外へ向けた支払い（国外送金）

・国外から国内へ向けた支払いの受領（国外からの送金の受領）

・国外で振り出された小切手の取立等

において、次の3つの手続きが必要となりました。

（1）お客さまに告知書を提出していただきます。

お客さまの氏名・名称および住所等を記載した告知書をお取引の際に窓口に提出していただきます（外国送金依頼書と兼用にし、お手間とならないようにしております）。ただし、本人確認資料にてご本人さまの確認が済んだ口座を通じて国外送金等をする場合には、この告知書の提出は不要となります。

（2）告知書の提出が必要なお客さまには、本人確認資料をご提示いただきます。

運転免許証やパスポート等の本人確認資料をお客さまよりご提示いただき、告知書に記載されたお客さまの氏名・名称および住所等との一致を確認させていただきます。

（3）当行より税務署へ国外送金等調書を提出いたします。

当行ではお取引いただいた国外送金等のうち、一定金額（100万円）を超えるものは、お取引の内容を記載した調書（国外送金等調書）を税務署に提出いたします。